投資美股要繳 30% 股息稅?其實真正要繳的稅比投資台股還少!

文章最後更新於 2022-08-13

投資人的兩大夢魘:帳戶虧損跟稅金,今天就要來跟你聊聊投資美股的稅金運作機制,其實沒有想像中的貴,而且我們台灣人投資美股,比起美國人還更有優勢呢!讓我來解釋給你聽吧~

投資股票都要繳稅

台灣人買美股:預扣30%股息稅,真的很多嗎?

你是不是有聽過:「買美股需要繳 30% 的股息稅」,不是只有用美國卷商買股票要繳稅,利用複委託購買美股也一樣會預扣 30% 股息稅,聽到這你會不會就害怕不敢買美股了?請先等等!讓我來告訴你,其實30% 的股息稅並沒有想像的多!

以下用我的真倉來舉例,我有 2 股 #NKE,拿到的股息總共有 0.61,股息稅就是 0.61*30%=0.18,所以卷商會直接幫你預扣股息稅 0.18,你是不需要額外做任何事的!

#NKE 預扣30%股息稅

因為我們是台灣人,在卷商開戶的時候會填寫 W-8 表格,來證明我們是「非美國公民」,不適用美國的稅率。(後面會跟你解釋美國人的稅率,對我們更不利)但要注意一點,W-8 表格有效期的限制,每 3 年需要重新填寫並申報,不要忘記去填囉!

【延伸閱讀】:要如何開始投資美股?複委託 PK 海外卷商

【延伸閱讀】:Firstrade開戶這邊請,5分鐘帶你完成開戶流程!

美國人買美股:其實要繳的稅更多!

如果你是美國公民,或是持有綠卡的人,你都屬於「美國稅務居民」,需要向美國政府繳稅。

美國稅務居民有兩種稅要繳:❶股息稅 ❷資本利得稅。股息稅的部分,會依照「0%~20%」去課稅。資本利得白話文就是,股票賺到的價差,需要併入個人所得稅之中去計算,並按照美國稅法的個人稅稅率 「10%~37%」去 計算。

美國政府鼓勵大家長期持有股票,所以如果你持有的股票超過一年,可享有長期持有股票的 15% 優惠稅率,換句話說長期持有比短期持有(一年以下)所要繳的稅還少,就連美國政府都鼓勵長期持有了,你還在短線交易嗎XD

台灣人買台股:事實上也要繳稅啊!

你可別以為投資台股就不用繳稅哦,(偷偷告訴你,我曾經這麼以為過…),讓我來娓娓道來台股要繳什麼稅:

券商手續費

當你買進或賣出股票時,券商都會收取一筆成交金額的 0.1425% 手續費,最低手續費會以 20 元計算,所以零股買賣其實更不划算啊!

證券交易稅(簡稱證交稅)

當你將股票賣出時,政府會收取成交金額的 0.3% 證券稅,這邊的證券稅是不管你是賺錢還是賠錢都會直接收取的,所以你賠錢賣出,其實是不只賠了帳面上的金額啊!

「股稅合一」或「股稅分離」

每年 6 月要報稅時,也需要將投資獲得的『股利』做申報。你可以選擇「股稅合一」或「股稅分離」,但其實兩者都是會被課稅的,分別是 8% 和 28% 的稅率。

但你是不是跟我一樣覺得沒收到稅,那是因為一般來說大家申報的方式都會選擇第一種「股稅合一」,而股稅合一之中每個人都會有『8萬塊的股息免稅額,換句話說你每年領的股息不到 8 萬塊,你就會感覺不到領的股息有被課稅。

說到這邊,你是不是就想說那我領的股息不要到 8 萬塊就好,但你仔細想想能領到 10 萬的股息你會只想領 8 萬嗎,所以就乖乖讓他扣吧,記住一句話:「錢賺的多的人,才有資格去思考結稅問題」,讓我們一起變成需要思考稅務問題的人吧!

二代健保補充保費

如果你單筆領取的股利有達 2 萬元,還需要多被扣取 2.11% 的二代健保補充保費,這部分也是會直接被扣取的!

聽了這麼多你還覺得購買台股的稅,會比美股預扣的 30% 股息稅還少嗎?其實我覺得是差不多的,所以不要再因為美股會先預扣 30% 股息而卻步啦!

台灣人買美股的好處

卷商零手續費用

現在很多家美國卷商都有祭出『零』手續費的優惠,像是 Firstrade 就都零手續費,TD Ameritrade 上市公司也是零手續費,但上櫃公司會以「次」來計算手續費,每次 6.95 美金。

資本利得不用繳稅

剛剛提到美國公民需要繳資本利得的稅,但因為我們是非美國人,有填寫 W-8 表格,就不需要繳交資本利得稅,換句話說你在股票中所賺得的價差都不用被課稅,是不是聽起來很佛啊!

【翠絲塔來舉例】

假設你投資了會發股息的 NKE ,你是在 NKE 股價 100 塊時購入,隔了一年之後, NKE 漲到 200 塊,且這一年之中 NKE 發放了 10 塊的股息。

✔︎ 資本利得(價差):200 – 100 = 100,這 100 塊不需要課稅。

✔︎ 股息:10 * (100% – 30%) = 7,這 7 塊會是你最後領到的股息。

100萬海外免稅額

「股息」算是你的海外所得稅,所以你需要注意,你的股息在一年內有沒有領到 100 萬,如果一年有「領到超過100萬」新台幣的股息,你就必須向國稅局申報。

但是你申報完,也不一定就要繳稅,這需要看你所有的「境內所得+海外所得」有沒有大於 670 萬台幣,如果沒有就不需要煩惱繳稅的問題,如果有超過要記得去繳交哦!

如果用文字看不懂什麼意思,下面我有製作一張圖,看完你一定馬上就清楚,海外所得稅申報及繳稅的整個流程~

海外所得稅
🔺海外所得稅申報及繳稅流程,圖片來源:工程師下線中自製

【延伸閱讀】:除了這些優點,我更喜歡美股的 10 個原因!

台股與美股的稅務總整理

以下只列出上市公司的比較,看完其實台股和美股各有優缺,繳的稅也是差不多的,並沒有誰比較少!

→ 右滑

台股 🇹🇼

美股 🇺🇸

買入

手續費0.1425%

零手續費

賣出

手續費0.1425% + 證交稅0.3%

零手續費

價差的境內所得

需納入綜合所得一起申報繳稅

在美國,不用繳稅

價差的境外所得

N/A

① >100萬NTD需申報
② 台灣所得+海外所得超過>670萬NTD才需繳稅

公司配發股息

① 需納入綜合所得一起報稅,股稅合一有8萬塊以下的股息免稅額優惠

② 單筆股息>2萬會扣二代健保2.11%


依照公司原屬國家扣0~30%的稅額

買美股不想繳 30% 稅,可以嗎

方法一:購買不發股息的公司

公司不配息就不會扣到股息稅啦!不發股息的公司不代表不是好公司,很多科技公司、新創產業,需要大量的資金來研發,開創下一個新高峰,所以公司會傾向把賺來的錢都留在公司,運用在開發下個產品或服務上。

像是 Google 這家公司,從成立到現在都沒有發過任何一次的股息,但是還是一家很好的公司啊!

Google至今為止未發過股息
🔺Google 至今為止未發過股息。圖片來源:Seeking Alpha

方法二:購買其他國家的 ADR

ADR 的全名是 American Depositary Receipt,中文是「美國預託證券」,我白話來解釋給你聽,因為美國是全世界最大的股票交易市場,所以很多公司會選擇在美國掛牌上市,來募集更多投資人的資金,而這些「非美國的公司」在美國掛牌上就,就是俗稱的 ADR。

ADR 會依照公司原屬國家的法規來向你收取股息稅,所以可能會收不到 30% 的股息稅額。像是註冊地在台灣的台積電,就有在美股掛牌上市,美股代碼為 #TSM,股息稅額為 21%。

這邊跟你說一個好消息,購買英國公司的 ADR 是不需要收取任何股息稅額,以下幫你找出在美國上市的英國公司,如果你很介意股息被課稅,就可以投資這些公司喔~

英國公司的 ADR
🔺英國公司的 ADR,圖片來源:Finviz

【延伸閱讀】:各國家股票預扣股息的稅率統整。

【小知識大分享】ADR FEE 是什麼?

如果你有投資 ADR,可能會看到對賬單的賬戶活動中可有一筆顯示為『ADR FEE (服務費) 』的扣取額,這是因為 ADR 託管人的銀行可向投資人收取年度維護費。他們收取的時間和金額通常會在 ADR 招股說明書中公告。如果你的賬戶中持有 ADR,通常會從 ADR 的股息中扣除此費用 。但是 ADR 託管人銀行不幫你支付股息,則會從你的賬戶中扣除費用,也就是這筆 ADR FEE。

#UL ADR FEE
🔺帳戶中有ADR #UL(聯合利華) 的一筆 ADR FEE。

提升股息報酬率的方法

購買股息會成長的公司

美股中有需多的公司,股息不只穩定發放,而且每年發放的股息還越發越多,連續 25 年越發越多的公司就高達 100 多家,你不用擔心找不到你認識的公司啊!

如果你是想要長期持有,買股息會成長的公司,比起每年都發一樣股息的公司,你領到的股息還更多啊,用下圖來比較給你看,你就知道了,假設第一年股息都是 10 塊來比較~

沒有股息成長

每年股息成長 10%
( 扣股息稅後 )

第 1 年可領

$ 10

10*(1-30%) =$ 7

第 5 年可領

$ 10

10*(1.1*5次)*(1-30%) = $ 11.27

第 10 年可領

$ 10

10*(1.1*10次)*(1-30%) = $ 18.15

【延伸閱讀】:跟著三步驟,教你如何挑選股息連續成長的好公司!

股息再投資(DRIP)

「DRIP」是美股最大的優點之一,它會幫你自動把領到的股息,再幫你購入至原有公司的股票,長期下來可以累積不少,看看下圖有沒有 DRIP 差多少,你就會知道 DRIP 的重要性了!

下圖是以麥當勞美股代碼 #MCD 為例,麥當勞已經連續 46 年股息成長了,我相信未來麥當勞股息一定能繼續成長,上面是有設定DRIP的報酬率,下面是只有股價成長的報酬率,有看出差異了吧,所以一定要記得設定 DRIP 哦!

麥當勞設定 DRIP 的報酬率
🔺麥當勞有無設定 DRIP 的報酬率。圖片來源:Tickertech

【延伸閱讀】點這裡看 DRIP 的好處及設定方法。

長期持有

以上兩個方法「股息成長」和「股息再投資」都有提到一個關鍵詞,那就是『時間的重要性』啦!所以長期持有才是最大重點,下圖是長期持有麥當勞股票的報酬,含 DRIP 的 20 年報酬率有高達 1440.71% ,你一開始投資的 1 萬翻倍成 15 萬多了,你有沒有感受到長期持有加上 DRIP 的威力了啊!

長期持有的報酬率
🔺長期持有可觀的報酬率。圖片來源:Tickertech

重點整理

  1. 領到的股息稅,卷商會先幫我扣稅再匯入帳戶中
  2. 美國公民投資美股要繳股息稅+資本利得稅,台灣人投資美股只要繳股息稅,其實是賺到了
  3. 股息領超過 100 萬需要報,但不需繳稅
  4. 想繳稅繳少一點的破解法:「買不發股息的公司、買 ADR 股票」
  5. 提升股息報酬率的三大招 – 股息連續成長公司、DRIP、長期持有

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