文章最後更新於 2023-01-26
投資人的兩大夢魘：帳戶虧損跟稅金，今天就要來跟你聊聊投資美股的稅金運作機制，其實沒有想像中的貴，而且我們台灣人投資美股，比起美國人還更有優勢呢！讓我來解釋給你聽吧～
內容目錄
投資股票都要繳稅
台灣人買美股：預扣30％股息稅，真的很多嗎？
你是不是有聽過：「買美股需要繳 30％ 的股息稅」，不是只有用美國卷商買股票要繳稅，利用複委託購買美股也一樣會預扣 30％ 股息稅，聽到這你會不會就害怕不敢買美股了？請先等等！讓我來告訴你，其實30％ 的股息稅並沒有想像的多！
以下用我的真倉來舉例，我有 2 股 #NKE，拿到的股息總共有 0.61，股息稅就是 0.61*30％＝0.18，所以卷商會直接幫你預扣股息稅 0.18，你是不需要額外做任何事的！
因為我們是台灣人，在卷商開戶的時候會填寫 W-8 表格，來證明我們是「非美國公民」，不適用美國的稅率。（後面會跟你解釋美國人的稅率，對我們更不利）但要注意一點，W-8 表格有效期的限制，每 3 年需要重新填寫並申報，不要忘記去填囉！
【延伸閱讀】：要如何開始投資美股？複委託 PK 海外卷商
【延伸閱讀】：Firstrade開戶這邊請，5分鐘帶你完成開戶流程！
美國人買美股：其實要繳的稅更多！
如果你是美國公民，或是持有綠卡的人，你都屬於「美國稅務居民」，需要向美國政府繳稅。
美國稅務居民有兩種稅要繳：❶股息稅 ❷資本利得稅。股息稅的部分，會依照「0%~20%」去課稅。資本利得白話文就是，股票賺到的價差，需要併入個人所得稅之中去計算，並按照美國稅法的個人稅稅率 「10%~37%」去 計算。
美國政府鼓勵大家長期持有股票，所以如果你持有的股票超過一年，可享有長期持有股票的 15% 優惠稅率，換句話說長期持有比短期持有（一年以下）所要繳的稅還少，就連美國政府都鼓勵長期持有了，你還在短線交易嗎XD
台灣人買台股：事實上也要繳稅啊！
你可別以為投資台股就不用繳稅哦，（偷偷告訴你，我曾經這麼以為過…），讓我來娓娓道來台股要繳什麼稅：
券商手續費
當你買進或賣出股票時，券商都會收取一筆成交金額的 0.1425% 手續費，最低手續費會以 20 元計算，所以零股買賣其實更不划算啊！
證券交易稅（簡稱證交稅）
當你將股票賣出時，政府會收取成交金額的 0.3％ 證券稅，這邊的證券稅是不管你是賺錢還是賠錢都會直接收取的，所以你賠錢賣出，其實是不只賠了帳面上的金額啊！
「股稅合一」或「股稅分離」
每年 6 月要報稅時，也需要將投資獲得的『股利』做申報。你可以選擇「股稅合一」或「股稅分離」，但其實兩者都是會被課稅的，分別是 8% 和 28% 的稅率。
但你是不是跟我一樣覺得沒收到稅，那是因為一般來說大家申報的方式都會選擇第一種「股稅合一」，而股稅合一之中每個人都會有『8萬塊的股息免稅額』，換句話說你每年領的股息不到 8 萬塊，你就會感覺不到領的股息有被課稅。
說到這邊，你是不是就想說那我領的股息不要到 8 萬塊就好，但你仔細想想能領到 10 萬的股息你會只想領 8 萬嗎，所以就乖乖讓他扣吧，記住一句話：「錢賺的多的人，才有資格去思考結稅問題」，讓我們一起變成需要思考稅務問題的人吧！
二代健保補充保費
如果你單筆領取的股利有達 2 萬元，還需要多被扣取 2.11% 的二代健保補充保費，這部分也是會直接被扣取的！
聽了這麼多你還覺得購買台股的稅，會比美股預扣的 30% 股息稅還少嗎？其實我覺得是差不多的，所以不要再因為美股會先預扣 30% 股息而卻步啦！
台灣人買美股的好處
卷商零手續費用
現在很多家美國卷商都有祭出『零』手續費的優惠，像是 Firstrade 就都零手續費，TD Ameritrade 上市公司也是零手續費，但上櫃公司會以「次」來計算手續費，每次 6.95 美金。
資本利得不用繳稅
剛剛提到美國公民需要繳資本利得的稅，但因為我們是非美國人，有填寫 W-8 表格，就不需要繳交資本利得稅，換句話說你在股票中所賺得的價差都不用被課稅，是不是聽起來很佛啊！
【翠絲塔來舉例】
假設你投資了會發股息的 NKE ，你是在 NKE 股價 100 塊時購入，隔了一年之後， NKE 漲到 200 塊，且這一年之中 NKE 發放了 10 塊的股息。
✔︎ 資本利得（價差）：200 – 100 = 100，這 100 塊不需要課稅。
✔︎ 股息：10 * (100% – 30%) = 7，這 7 塊會是你最後領到的股息。
100萬海外免稅額
「股息」算是你的海外所得稅，所以你需要注意，你的股息在一年內有沒有領到 100 萬，如果一年有「領到超過100萬」新台幣的股息，你就必須向國稅局申報。
但是你申報完，也不一定就要繳稅，這需要看你所有的「境內所得＋海外所得」有沒有大於 670 萬台幣，如果沒有就不需要煩惱繳稅的問題，如果有超過要記得去繳交哦！
如果用文字看不懂什麼意思，下面我有製作一張圖，看完你一定馬上就清楚，海外所得稅申報及繳稅的整個流程～
台股與美股的稅務總整理
以下只列出上市公司的比較，看完其實台股和美股各有優缺，繳的稅也是差不多的，並沒有誰比較少！
→ 右滑 | 台股 | 美股 |
買入 | 手續費0.1425% | 零手續費 |
賣出 | 手續費0.1425% + 證交稅0.3% | 零手續費 |
價差的境內所得 | 需納入綜合所得一起申報繳稅 | 在美國，不用繳稅 |
價差的境外所得 | N/A | ① >100萬NTD需申報 |
公司配發股息 | ① 需納入綜合所得一起報稅，股稅合一有8萬塊以下的股息免稅額優惠 ② 單筆股息>2萬會扣二代健保2.11% | 依照公司原屬國家扣0~30%的稅額 |
買美股不想繳 30% 稅，可以嗎
方法一：購買不發股息的公司
公司不配息就不會扣到股息稅啦！不發股息的公司不代表不是好公司，很多科技公司、新創產業，需要大量的資金來研發，開創下一個新高峰，所以公司會傾向把賺來的錢都留在公司，運用在開發下個產品或服務上。
像是 Google 這家公司，從成立到現在都沒有發過任何一次的股息，但是還是一家很好的公司啊！
方法二：購買其他國家的 ADR
ADR 的全名是 American Depositary Receipt，中文是「美國預託證券」，我白話來解釋給你聽，因為美國是全世界最大的股票交易市場，所以很多公司會選擇在美國掛牌上市，來募集更多投資人的資金，而這些「非美國的公司」在美國掛牌上就，就是俗稱的 ADR。
ADR 會依照公司原屬國家的法規來向你收取股息稅，所以可能會收不到 30% 的股息稅額。像是註冊地在台灣的台積電，就有在美股掛牌上市，美股代碼為 #TSM，股息稅額為 21%。
這邊跟你說一個好消息，購買英國公司的 ADR 是不需要收取任何股息稅額，以下幫你找出在美國上市的英國公司，如果你很介意股息被課稅，就可以投資這些公司喔～
【小知識大分享】ADR FEE 是什麼？
如果你有投資 ADR，可能會看到對賬單的賬戶活動中可有一筆顯示為『ADR FEE (服務費) 』的扣取額，這是因為 ADR 託管人的銀行可向投資人收取年度維護費。他們收取的時間和金額通常會在 ADR 招股說明書中公告。如果你的賬戶中持有 ADR，通常會從 ADR 的股息中扣除此費用 。但是 ADR 託管人銀行不幫你支付股息，則會從你的賬戶中扣除費用，也就是這筆 ADR FEE。
提升股息報酬率的方法
購買股息會成長的公司
美股中有需多的公司，股息不只穩定發放，而且每年發放的股息還越發越多，連續 25 年越發越多的公司就高達 100 多家，你不用擔心找不到你認識的公司啊！
如果你是想要長期持有，買股息會成長的公司，比起每年都發一樣股息的公司，你領到的股息還更多啊，用下圖來比較給你看，你就知道了，假設第一年股息都是 10 塊來比較～
沒有股息成長 | 每年股息成長 10% | |
第 1 年可領 | $ 10 | 10*(1-30%) =$ 7 |
第 5 年可領 | $ 10 | 10*(1.1*5次)*(1-30%) = $ 11.27 |
第 10 年可領 | $ 10 | 10*(1.1*10次)*(1-30%) = $ 18.15 |
【延伸閱讀】：跟著三步驟，教你如何挑選股息連續成長的好公司！
股息再投資（DRIP）
「DRIP」是美股最大的優點之一，它會幫你自動把領到的股息，再幫你購入至原有公司的股票，長期下來可以累積不少，看看下圖有沒有 DRIP 差多少，你就會知道 DRIP 的重要性了！
下圖是以麥當勞美股代碼 #MCD 為例，麥當勞已經連續 46 年股息成長了，我相信未來麥當勞股息一定能繼續成長，上面是有設定DRIP的報酬率，下面是只有股價成長的報酬率，有看出差異了吧，所以一定要記得設定 DRIP 哦！
長期持有
以上兩個方法「股息成長」和「股息再投資」都有提到一個關鍵詞，那就是『時間的重要性』啦！所以長期持有才是最大重點，下圖是長期持有麥當勞股票的報酬，含 DRIP 的 20 年報酬率有高達 1440.71% ，你一開始投資的 1 萬翻倍成 15 萬多了，你有沒有感受到長期持有加上 DRIP 的威力了啊！
重點整理
- 領到的股息稅，卷商會先幫我扣稅再匯入帳戶中
- 美國公民投資美股要繳股息稅＋資本利得稅，台灣人投資美股只要繳股息稅，其實是賺到了
- 股息領超過 100 萬需要報，但不需繳稅
- 想繳稅繳少一點的破解法：「買不發股息的公司、買 ADR 股票」
- 提升股息報酬率的三大招 – 股息連續成長公司、DRIP、長期持有
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